راهنمای اظهارنامه مالیاتی کارتخوان: آشنایی با نحوه ثبت، مراحل و محاسبه
در این مقاله توضیح دادیم اظهارنامه مالیاتی کارتخوان یکی از مهم‌ترین تکالیف مالیاتی برای صاحبان مشاغل است که باید به‌صورت سالانه و در مهلت تعیین‌شده ارائه شود. این اظهارنامه شامل اطلاعات مربوط به درآمدها، تراکنش‌های مالی و هزینه‌های مرتبط با دستگاه کارتخوان است که سازمان امور مالیاتی از آن برای محاسبه مالیات نهایی مودیان استفاده می‌کند. ارائه ندادن این اظهارنامه ممکن است منجر به جریمه‌های مالیاتی و حتی محرومیت از معافیت‌ها و تسهیلات مالیاتی شود. در پایان از شما دعوت می‌کنیم هر سوالی در این زمینه دارید، در بخش نظرها با ما به اشتراک بگذارید.
تحویل ندادن اظهارنامه مالیاتی کارتخوان سیار در مهلت مقرر، ممکن است منجر به جریمه‌های مالیاتی قابل‌توجهی شود. بر اساس ماده ۱۹۲ قانون مالیات‌های مستقیم، جریمه عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی به‌موقع به شرح زیر است:
- اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل: ۳۰٪ (سی درصد) مالیات متعلق
- سایر مودیان (اشخاص حقیقی): ۱۰٪ (ده درصد) مالیات متعلق
تهیه دقیق و کامل این مدارک، فرآیند تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی را تسهیل کرده و از بروز مشکلات احتمالی جلوگیری می‌کند. برای اطمینان از صحت اطلاعات و جلوگیری از اشتباه، از استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی استفاده کنید تا از وضعیت مالیاتی خود مطلع شوید.
نحوه پر كردن اظهارنامه مالياتی کارتخوان
در دنیای امروز که پرداخت‌های نقدی جای خود را به تراکنش‌های الکترونیکی داده‌اند، مالیات کارتخوان به یکی از مهم‌ترین دغدغه‌های صاحبان مشاغل تبدیل شده است. بسیاری از افراد تصور می‌کنند که اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی باعث افزایش میزان مالیات آن‌ها می‌شود، اما واقعیت این است که این اقدام صرفا با هدف شفاف‌سازی درآمدها و محاسبه دقیق مالیات انجام می‌شود. در این راهنما به تمامی نکاتی که باید درباره اظهارنامه مالیاتی برای کارتخوان بدانید، از جمله نحوه ثبت، مراحل اظهارنامه و روش محاسبه مالیات، خواهیم پرداخت. اگر صاحب یک کسب‌وکار هستید و از دستگاه کارتخوان استفاده می‌کنید، این مقاله به شما کمک می‌کند تا بدون نگرانی، تعهدات مالیاتی خود را انجام دهید. پس تا انتها همراه ما باشید.
اظهارنامه مالیاتی کارتخوان چیست؟
تکمیل صحیح اظهارنامه مالیاتی کارتخوان لمسی یا هر نوع دستگاه دیگری برای صاحبان کسب‌وکارهایی که از دستگاه‌های کارتخوان استفاده می‌کنند، امری ضروری است. در ادامه مراحل گام‌به‌گام پرکردن اظهارنامه مالیاتی کارتخوان را توضیح می‌دهیم:
- دریافت نام کاربری و رمز عبور:
- به سامانه my.tax.gov.ir مراجعه کرده و در صورت نداشتن حساب کاربری، با وارد کردن اطلاعات مورد نیاز، ثبت‌نام کنید.
- پس از تکمیل ثبت‌نام، نام کاربری و رمز عبور برای شما صادر می‌شود.
- ورود به سامانه:
- با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود، وارد سامانه شوید.
- در داشبورد کاربری، گزینه «اظهارنامه مالیاتی» را انتخاب کنید.
- تکمیل اطلاعات اظهارنامه:
- اطلاعات هویتی و شغلی: شامل نام، نام خانوادگی، کد ملی، نشانی محل کسب‌وکار و نوع فعالیت.
- اطلاعات مالی: وارد کردن جزئیات درآمدها، هزینه‌ها، سود و زیان مرتبط با تراکنش‌های دستگاه کارتخوان در سال مالی مورد نظر.
- اطلاعات دستگاه کارتخوان: شامل شماره سریال دستگاه، شماره پذیرنده و اطلاعات حساب بانکی متصل به دستگاه.
- بررسی و تایید نهایی:
- پس از وارد کردن تمامی اطلاعات، فرم اظهارنامه را مرور کرده و از صحت آن اطمینان حاصل کنید.
- در صورت نیاز، اصلاحات لازم را انجام دهید.
- در نهایت، اظهارنامه را تایید و ارسال کنید.
- دریافت رسید و پیگیری:
- پس از ارسال موفقیت‌آمیز، یک کد رهگیری دریافت خواهید کرد.
- این کد را برای پیگیری‌های بعدی نزد خود نگه دارید.
اظهارنامه مالیاتی کارتخوان تا کی وقت دارد؟
در واقع سازمان امور مالیاتی از طریق بررسی این اظهارنامه و تطبیق آن با تراکنش‌های کارتخوان و حساب‌های بانکی، مالیات نهایی شما را محاسبه می‌کند. بسیاری از صاحبان مشاغل تصور می‌کنند که صرفا داشتن دستگاه کارتخوان، مالیات جداگانه‌ای به همراه دارد، اما در حقیقت، مالیات دستگاه کارتخوان همان مالیات بر درآمد بوده که هر فرد موظف به پرداخت آن است. اگر در کنار کسب‌وکار فیزیکی خود، فعالیت آنلاین هم دارید، ضروری است که با مالیات فروش اینترنتی نیز آشنا باشید، چرا که تمامی تراکنش‌های مالی، چه حضوری و چه اینترنتی، در محاسبه مالیات شما تاثیرگذار خواهند بود.
آموزش نحوه ثبت اظهارنامه مالیاتی کارتخوان
برخی کسب‌وکارها و فعالیت‌های اقتصادی، به دلیل نوع فعالیت یا سطح درآمد، از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند. این معافیت‌ها به‌منظور حمایت از مشاغل کوچک، بخش‌های تولیدی و نوآورانه، صنایع خاص و فعالیت‌های عام‌المنفعه در نظر گرفته شده‌اند. البته معافیت از مالیات به معنای معافیت از ثبت اظهارنامه مالیاتی نیست و صاحبان این کسب‌وکارها همچنان باید اطلاعات مالی خود را در سامانه مالیاتی ثبت کنند. برخی از مهم‌ترین مشاغل معاف از مالیات کارتخوان عبارتند از:
- فعالیت‌های زراعی و دامپروری
- صنایع استخراج، تولید و گردشگری
- موسسه‌های آموزشی خاص
- برخی از سپرده‌های بانکی و سرمایه‌گذاری‌ها
- فعالیت‌های صنایع‌دستی و مشاغل حرفه‌ای
- بخشی از هزینه‌های درمانی و خدمات پزشکی
- صادرکنندگان محصولات به خارج از کشور
- کسب‌وکارهای نوآورانه و استارتاپ‌ها
- تعاونی‌های ثبت‌شده
- فعالیت‌های مرتبط با ترانزیت کالا و صادرات
- پروژه‌های مالی و درآمدهای حاصل از سود مشارکت
- فعالیت‌های اقتصادی در مناطق آزاد تجاری
هرچند این کسب‌وکارها بر اساس قوانین جاری کشور از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند، اما همچنان باید اظهارنامه و اطلاعات مالی خود را دقیقا ثبت کنند؛ همچنین اگر صاحب یک کسب‌وکار معاف از مالیات هستید، با یک نظرسنجی پیامکی میزان رضایت مشتریان را بسنجید و از این طریق کیفیت خدمات خود را بهبود دهید.
آنچه درباره اظهارنامه مالیاتی کارتخوان خواندید
اظهارنامه مالیاتی کارتخوان یک گزارش مالی است که صاحبان کسب‌وکارهای مجهز به دستگاه کارتخوان باید سالانه به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند. این اظهارنامه شامل جزئیات تراکنش‌های انجام‌شده، میزان درآمد کسب‌شده، هزینه‌های مربوط به کسب‌وکار و سود نهایی می‌شود. هدف از ارائه این گزارش، شفاف‌سازی درآمدها و تعیین میزان مالیات متناسب با فعالیت اقتصادی شماست.
حالا که با اظهارنامه مالیاتی کارتخوان آشنا شده‌اید، نوبت آن رسیده که مراحل ثبت آن را بررسی کنیم. ابتدا دریافت کد مالیاتی برای کارتخوان و سپس ثبت اظهارنامه مالیاتی، یکی از مهم‌ترین تکالیف مالیاتی برای صاحبان دستگاه‌های کارتخوان است و انجام صحیح آن می‌تواند از بروز مشکلات مالیاتی در آینده جلوگیری کند. در این بخش نحوه ثبت اظهارنامه مالیاتی کارتخوان را می‌آموزید.
مشاغل معاف از ثبت اظهارنامه مالیاتی کارتخوان
این جریمه‌ها غیرقابل‌بخشش هستند؛ به این معنا که حتی با ارائه دلایل موجه، امکان بخشودگی آن‌ها وجود ندارد. علاوه بر جریمه‌های نقدی، عدم تسلیم اظهارنامه در موعد مقرر می‌تواند منجر به محرومیت از معافیت‌ها و تسهیلات مالیاتی در سال مربوطه شود. به‌عنوان‌مثال مودیانی که مشمول معافیت‌های مالیاتی یا نرخ صفر هستند، در صورت عدم ارائه اظهارنامه، از این معافیت‌ها محروم خواهند شد. برای مدیریت بهتر مالیات و جلوگیری از خطاهای رایج، می‌توانید از دستگاه ذخیره شماره موبایل مشتری استفاده کنید تا اطلاعات مشتریان و تراکنش‌های آن‌ها را ثبت کرده و شفافیت مالی خود را افزایش دهید.
اظهارنامه مالیاتی کارتخوان، گزارشی است که صاحبان مشاغل دارای دستگاه‌های کارتخوان باید سالانه به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه دهند. مهلت اظهارنامه مالیاتی کارتخوان برای اشخاص حقیقی (صاحبان مشاغل) تا ۱۵ مرداد هر سال تعیین شده است. برای اشخاص حقوقی (شرکت‌ها و موسسات)، این مهلت تا ۳۱ تیر همان سال است. توجه داشته باشید که این مهلت‌ها ممکن است هر سال تغییر کنند؛ بنابراین توصیه می‌شود همواره از طریق سایت رسمی سازمان امور مالیاتی کشور یا مشاوران مالیاتی، از آخرین مهلت‌های تعیین‌شده برای ثبت اظهارنامه مالیات کسب و کار اینترنتی خود مطلع شوید.
جریمه پر نکردن اظهارنامه مالیاتی کارتخوان چقدر است؟
مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی کارتخوان
اولین سوال کسانی که قصد ثبت نام اظهارنامه مالیاتی کارتخوان را دارند، این است که برای اظهارنامه مالیاتی کارتخوان چه مدارکی لازم است؟ برای تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی کارتخوان، تهیه و ارائه مدارک زیر ضروری است:
- اطلاعات هویتی و مکانی: شامل کپی کارت ملی، شناسنامه و نشانی محل کسب‌وکار.
- مجوزهای فعالیت اقتصادی: هرگونه مجوز صادره از مراجع ذی‌صلاح برای فعالیت شغلی.
- صورت‌های مالی: ترازنامه، صورت سود و زیان، و گزارش‌های مالی مرتبط با دوره مالی مورد نظر.
- گزارش تراکنش‌های دستگاه کارتخوان: جزئیات کلیه تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه کارتخوان در دوره مالی.
- اطلاعات حساب‌های بانکی مرتبط با کسب‌وکار: شامل شماره حساب‌ها و گردش مالی مرتبط با فعالیت شغلی.
- موجودی کالا و مواد اولیه: گزارش موجودی در ابتدای و انتهای دوره مالی.
- اطلاعات شرکا (در صورت وجود): مشخصات کامل شرکا و سهامداران.